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中国经济网北京10月25日讯 上海证券交易所上市审核委员会2025年第46次审议会议于昨日召开，审议结果为，沐曦集成电路（上海）股份有限公司（以下简称“沐曦股份”）首发符合发行条件、上市条件和信息公开披露要求。这是今年过会的第62家企业。
沐曦股份的保荐人为华泰联合证券有限责任公司，保荐代表人为邹棉文、孙琪。这是华泰联合今年保荐成功的第5单IPO项目。此前，2月26日，华泰联合保荐的山东威高血液净化制品股份有限公司首发过会；5月16日，华泰联合保荐的江苏酉立智能装备股份有限公司首发过会；6月6日，华泰联合保荐的江阴华新精密科技股份有限公司首发过会；7月31日，华泰联合保荐的德力佳传动科技（江苏）股份有限公司首发过会。
沐曦股份的主营业务是研发、设计和销售应用于人工智能训练和推理、通用计算与图形渲染领域的全栈GPU产品，并围绕GPU芯片提供配套的软件栈与计算平台。
截至招股说明书签署日，上海骄迈直接持有公司13.30%的股份，为公司第一大股东。鉴于上海骄迈、上海曦骥的执行事务合伙人均为陈维良，根据《上市公司收购管理办法》，上海骄迈、上海曦骥以及陈维良构成一致行动人，合计持有公司22.94%股权，持股票比例远高于其他任何股东；同时上海骄迈的一致行动人陈维良拥有公司董事会除独立董事之外半数以上成员的提名权。
截至招股说明书签署之日，陈维良合计控制公司22.94%的股权，并且拥有公司董事会除独立董事之外半数以上成员提名权，为公司实际控制人。最近两年内，公司的实际控制人未发生变化。
沐曦股份拟在上交所科创板公开发行股票不超过4,010.00万股（含4,010.00万股），且不低于这次发行后公司总股本的10%。公司拟募集资金390,366.59万元，分别用于新型高性能通用GPU研发及产业化项目、新一代人工智能推理GPU研发及产业化项目、面向前沿领域及新兴应用场景的高性能GPU研发技术项目。
1.请发行人代表结合目前GPU厂商的技术路线差异、市场之间的竞争格局、国际贸易环境、下游客户细致划分领域市场开拓情况，说明公司采用兼容CUDA生态的竞争优劣势，以及未来经营存在的潜在风险和应对措施。请保荐代表人发表明确意见。
2.请发行人代表结合同行业公司可比情况，说明报告期应收账款大幅度增长及存在部分逾期的合理性；部分客户销售合同设置“背靠背”等特殊条款的情况和原因，相关收入确认是不是满足《企业会计准则》规定。请保荐代表人和会计师代表发表明确意见。
